獅頭股份6月24日晚間發布重組預案，公司擬將水泥主業相關的業務、資產和負債，包括所持有的獅頭中聯51%股權轉讓給獅頭集團；同時以支付現金方式向上海納克和潞安煤基油購買二者合計持有的潞安納克100%股權。交易完成后，公司主營業務將變更為以煤為原料的高端全合成潤滑油基礎油的生產和銷售。由于上交所將對相關文件進行事后審核，公司股票將繼續停牌。

值得一提的是，此次重大資產重組之前，公司控股股東獅頭集團將其所持有的上市公司5277萬股股份（占公司總股本的22.94%）分別轉讓給海融天和潞安工程，其中向海融天轉讓2691.27萬股（占公司總股本的11.70%），向潞安工程轉讓2585.73萬股（占公司總股本的11.24%）。該次股份轉讓是此次重大資產出售及購買的前提，目前已經國務院國資委的審核批準，正在辦理股份過戶手續。此次股份轉讓后，公司將無實際控制人。

由于此次資產出售的交易對方獅頭集團為公司股份轉讓前的控股股東。本次資產購買之協議購買部分的交易對方為上海納克，與其同受陳海昌控制的海融天為公司本次股份轉讓的受讓方，持有公司11.70%的股份；競價購買部分的交易對方為潞安煤基油，與其同為潞安集團全資子公司的潞安工程為公司本次股份轉讓的受讓方，持有公司11.24%的股份。因此此次交易構成關聯交易。

公告顯示，公司此次擬收購資產潞安納克主要從事合成基礎油和環保溶劑油的研發、生產和銷售，主要產品包括合成基礎油 PAO 和異構烷烴系列環保溶劑油。2014年10月14日，長治市發展和改革委員會對潞安納克合成基礎油和環保溶劑油項目予以備案。目前，該項目的環保溶劑油項目已經大批量生產，合成基礎油項目已基本完工，進入試生產階段。

經審計的財務數據顯示，2014年至2015年，潞安納克分別實現銷售收入4740.53萬元和11780.78萬元，凈利潤分別為-331.05萬元和-162.43萬元。截至2016年1月31日，其資產總額為54362.41萬元，所有者權益合計4874.79萬元，此次交易評估價值為30074.00萬元。

此次重組的交易對方上海納克承諾，購買標的資產2016年、2017年和2018年的凈利潤（指扣除非經常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤）分別不低于1923.84萬元、3923.02萬元、5801.72萬元，且目標公司2016 年度、2017年度、2018年度當期期末累積實際凈利潤將不低于當期期末累積承諾凈利潤。

獅頭股份表示，通過此次交易，公司將盈利能力較弱的水泥主業相關的業務、資產和負債，包括對獅頭中聯51%的股權剝離出公司；同時購買致力于合成基礎油的技術研究和產品提供的潞安納克100%的股權，公司主營業務將變更為以煤為原料的高端全合成潤滑油基礎油的生產和銷售。未來，公司將依托當地資源優勢，以潤滑油基礎油為產品先導，致力于將公司主營業務轉型升級為以煤為原料的高端精細化工產品的生產和銷售業務。